60萬頂格罰款成為歷史！近日廣東榕泰實業(yè)股份有限公司（下稱“廣東榕泰”）成為新證券法實施后第一家被罰超千萬元的公司。

被罰1500萬！新《證券法》下首個千萬罰單

3月13日晚，廣東榕泰發(fā)布公告稱，收到廣東證監(jiān)局的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因未按時披露2019年年報，未按規(guī)定披露關聯關系以及2018年、2019年年報虛增利潤等，廣東榕泰及董事長等高管被處罰款總計超千萬。此外，公司實際控制人、董事長兼總經理也被罰3年禁入證券市場。

去年5月，廣東榕泰因涉嫌信息披露違法違規(guī)收到證監(jiān)會的《調查通知書》。如今，證監(jiān)會對于廣東榕泰的調查終于有了結果。

經查明，廣東榕泰涉嫌違法的主要事實有四個方面：

一、未在規(guī)定期限內披露2019年年度報告；

二、相關報告未按規(guī)定披露關聯關系、日常經營性關聯交易；

三、2018年年度報告、2019年年度報告虛增利潤；

四、董事、監(jiān)事和高級管理人員履職時在信披等方面存在涉嫌違法行為。

根據調查結果，廣東榕泰隱瞞了與四家供應商的關聯關系以及相關的關聯交易。同時，2018年虛增利潤1224.69萬元，2019年虛增利潤4302.22萬元。

告知書顯示，廣東榕泰未在規(guī)定期限內披露2019年年度報告的行為，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(2019年修訂，以下簡稱《證券法》)第七十九條的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十七條第款所述的違法情形。

廣東榕泰未按規(guī)定披露關聯關系及日常經營性關聯交易、虛增利潤，導致2018年年度報告、2019年年度報告存在虛假記載的行為，涉嫌違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述的違法情形。

根據新證券法的最新規(guī)定，廣東證監(jiān)局擬決定，對廣東榕泰公司責令改正，給予警告，并處以300萬元罰款；對董事長楊寶生、財務總監(jiān)鄭創(chuàng)佳、職工監(jiān)事朱少鵬、董事林偉雄等人給予警告，并分別處以330萬元至20萬元不等的罰款。統(tǒng)計后顯示，證監(jiān)會給予廣東榕泰公司及15名個人合計1500萬元的處罰，其中個人為1200萬元。除了罰款，廣東證監(jiān)局還擬對為廣東榕泰實際控制人、董事長兼總經理楊寶生采取3年證券市場禁入措施。

60萬頂格罰款成歷史

值得一提的是，隨著此次處罰的公布，也宣告了之前《證券法》當中上市公司頂格處罰60萬元、個人頂格處罰30萬元成為歷史。

受此消息影響，廣東榕泰股價在昨日大跌逾5%，不過今日卻意外的以漲停收盤。截至收盤，報3.07元/股，總市值為21.61億元。

廣東榕泰股價走勢圖

資料顯示 ，廣東榕泰成立于1997年，是一家主營化工材料和互聯網綜合服務的公司，于2001年6月掛牌上市。

業(yè)績方面，1月30日，廣東榕泰發(fā)布了2020年度業(yè)績預虧公告，公司2020年年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤預計虧損3.8億元至4.5億元；扣除非經常性損益后的凈利潤預計虧損3.6億元至4.3億元。

而此次罰款數額，對廣東榕泰來說，應該有起到“肉痛”的作用。另外據媒體報道，公司董事長楊寶生的年薪為30萬元，此次罰款，相當于楊寶生被罰了11年的工資。

看來，只有嚴厲懲罰制度，才能讓違法者有切膚之痛，也才能讓仿效者在前車之鑒的警示下，不敢再財務造假。

今年已有16家上市公司被調查

據資料，《證券法》由第九屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議于1998年12月29日修訂通過，自1999年7月1日起施行。其間，分別歷經了2004年、2013年、2014年3次修正和2005年第1次修訂。

但是，數次修正一直都沒有提高懲罰力度，直到2019年出爐的新《證券法》。

根據原《證券法》，對上市公司發(fā)布虛假信息的，頂格處罰只有60萬元，相關責任人的最高罰款僅為30萬元。

新《證券法》實施后，大幅提高對證券違法行為的處罰力度，對于上市公司信息披露違法行為，原來最高可處以60萬元罰款，現在提高至1000萬元。對于發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事虛假陳述行為，或者隱瞞相關事項導致虛假陳述的，規(guī)定最高可處以1000萬元罰款。

隨著新《證券法》的落實，資本市場違法違規(guī)行為的打擊力度進一步加強。據Wind數據顯示，自2020年3月1日新《證券法》實施至今，已有55家A股上市公司被證監(jiān)會立案調查。今年以來，已有包括天海防務、廣州浪奇在內的16家A股上市公司被調查。此外，根據此前證監(jiān)會發(fā)布的數據顯示，開年以來，已有超100家A股上市公司被處罰。

新時代證券樊繼拓分析認為，在原有《證券法》的體系下，由于懲罰力度較小 （最高懲罰金額僅有60萬元），相比與上市后的可觀收入，企業(yè)寧愿承擔較大的風險。但在新《證券法》中，不僅提高了處罰的幅度，將其金額提升到2000萬元。對資本市場中違法行為的嚴厲懲罰，更是給上市公司敲響了警鐘，一旦碰觸紅線必定受到制裁。資本市場的良性循壞，不僅能夠解決優(yōu)質企業(yè)的融資問題，促進實體經濟的發(fā)展，而且還對投資者的專業(yè)能力有了更高的要求。

如是資本董事張奧平表示，廣東榕泰成為新版證券法下，首個突破60萬頂格處罰的財務造假處罰案例，這體現了我國資本市場要堅決貫徹上市公司嚴格監(jiān)管的決心。促進中國資本市場繁榮發(fā)展是我國重要目標之一，要實現這一目標，除了全面實施注冊制改革，允許更多有潛力的企業(yè)IPO融資發(fā)展之外，還要做好上市公司的監(jiān)管，確保這些公司不會弄虛作假，及時清理“害群之馬”，這樣才能保證資本市場的良性發(fā)展。

注：以上內容僅提供參考，不作為投資建議，市場有風險，投資需謹慎！

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