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中美簽署審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議

最新高手視頻! 七禾網(wǎng) 時(shí)間:2022-08-29 09:22:01 來源:期貨日?qǐng)?bào)網(wǎng)

中國證監(jiān)會(huì)8月26日消息,中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中華人民共和國財(cái)政部于2022年8月26日與美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)簽署審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議,將于近期啟動(dòng)相關(guān)合作。


據(jù)期貨日?qǐng)?bào)記者了解,此次簽署的中美審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議,是在雙方2013年執(zhí)法合作諒解備忘錄及2016年試點(diǎn)檢查合作備忘錄的基礎(chǔ)上,根據(jù)雙方國內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求,參照相關(guān)國際通行做法,總結(jié)以往雙方合作經(jīng)驗(yàn),經(jīng)過反復(fù)磋商達(dá)成的。合作協(xié)議主要就雙方對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作開展日常檢查與執(zhí)法調(diào)查作出了具體安排,約定了合作目的、合作范圍、合作形式、信息使用、特定數(shù)據(jù)保護(hù)等重要事項(xiàng)。


合作協(xié)議包括以下重點(diǎn)內(nèi)容:一是確立對(duì)等原則。協(xié)議條款對(duì)雙方具有同等約束力。中美雙方均可依據(jù)法定職責(zé),對(duì)另一方轄區(qū)內(nèi)相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查,被請(qǐng)求方應(yīng)在法律允許范圍內(nèi)盡力提供充分協(xié)助。二是明確合作范圍。合作協(xié)議范圍包括協(xié)助對(duì)方開展對(duì)相關(guān)事務(wù)所的檢查和調(diào)查。其中,中方提供協(xié)助的范圍也涉及部分為中概股提供審計(jì)服務(wù)、且審計(jì)底稿存放在內(nèi)地的香港事務(wù)所。三是明確協(xié)作方式。雙方將提前就檢查和調(diào)查活動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行溝通協(xié)調(diào),美方須通過中方監(jiān)管部門獲取審計(jì)底稿等文件,在中方參與和協(xié)助下對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人員開展訪談和問詢。


中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,審計(jì)監(jiān)管的直接對(duì)象是會(huì)計(jì)師事務(wù)所,而非其審計(jì)的上市公司。從跨境審計(jì)監(jiān)管合作的國際實(shí)踐看,上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般每年抽選部分會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行檢查,并在受檢事務(wù)所審計(jì)的上市公司中抽查有代表性或有潛在審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)項(xiàng)目加以驗(yàn)證,以評(píng)估事務(wù)所的審計(jì)工作質(zhì)量。對(duì)于中美審計(jì)監(jiān)管合作而言,也是如此,無須每年檢查全部在美上市公司審計(jì)項(xiàng)目。


該負(fù)責(zé)人表示,合作協(xié)議的簽署標(biāo)志著雙方通過加強(qiáng)合作解決中概股審計(jì)監(jiān)管問題邁出了關(guān)鍵一步,符合市場的期盼和預(yù)期。下一步雙方將根據(jù)合作協(xié)議對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作開展日常檢查與調(diào)查活動(dòng),并對(duì)合作效果作出客觀評(píng)估。如果后續(xù)合作可以滿足各自監(jiān)管需求,則有望解決中概股審計(jì)監(jiān)管問題,從而避免自美被動(dòng)退市。中方期待與美方監(jiān)管部門以專業(yè)務(wù)實(shí)的態(tài)度積極推進(jìn)合作,共同努力實(shí)現(xiàn)積極的成果。

責(zé)任編輯:唐正璐

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