黨的二十大報(bào)告明確提出：“加強(qiáng)和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管，強(qiáng)化金融穩(wěn)定保障體系，依法將各類(lèi)金融活動(dòng)全部納入監(jiān)管，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。”資本市場(chǎng)在金融運(yùn)行中具有牽一發(fā)而動(dòng)全身的重要作用，被稱(chēng)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“晴雨表”。資本市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展，事關(guān)經(jīng)濟(jì)金融安全、國(guó)家政治安全。

黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央把資本市場(chǎng)發(fā)展放在重要位置，采取一系列務(wù)實(shí)舉措，穩(wěn)步推進(jìn)資本市場(chǎng)改革，持續(xù)加強(qiáng)資本市場(chǎng)治理，推動(dòng)我國(guó)資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了更好更快發(fā)展。與此同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境深刻變化、資本市場(chǎng)改革開(kāi)放不斷深化背景下，資本市場(chǎng)也出現(xiàn)了一些違法行為。今年1至9月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)起訴證券期貨犯罪224人，同比上升28%。從檢察辦案情況看，這類(lèi)犯罪主要有四個(gè)方面的特點(diǎn)。

一、操縱市場(chǎng)和內(nèi)幕交易犯罪占比較高。1至9月，起訴涉嫌操縱證券、期貨市場(chǎng)罪124人，起訴涉嫌內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪37人，合計(jì)占證券期貨犯罪總數(shù)的71.9%，同比分別上升6.9%、19.4%。如某集團(tuán)操縱證券市場(chǎng)案，集團(tuán)實(shí)際控制人林某某等人通過(guò)實(shí)際控制的333個(gè)證券賬戶(hù)，利用資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)連續(xù)買(mǎi)賣(mài)、自買(mǎi)自賣(mài)“某銀行”股票，違法所得3億余元。

二、欺詐發(fā)行、違規(guī)披露信息等案件有所增多。1至9月，起訴涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪31人，同比上升2.1倍；起訴涉嫌擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪8人，同比上升14.3%。如馬某某等人違規(guī)披露、不披露重要信息、操縱證券市場(chǎng)案，某藥業(yè)公司法定代表人馬某某伙同溫某某等公司高級(jí)管理人員，組織、指揮公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)造假，通過(guò)偽造發(fā)票和銀行回單等手段虛增營(yíng)業(yè)收入、利息收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，通過(guò)偽造、變?cè)齑箢~銀行存單、銀行對(duì)賬單等手段虛增貨幣資金，在公司公開(kāi)披露的年度報(bào)告、半年度報(bào)告中，共計(jì)虛增貨幣資金886.8億元。

三、個(gè)別審計(jì)機(jī)構(gòu)人員配合偽造審計(jì)資料，幫助財(cái)務(wù)造假。如上述馬某某案件中，審計(jì)人員蘇某非法收受該藥業(yè)公司給予的財(cái)物，配合偽造審計(jì)證據(jù)，張某、楊某復(fù)核時(shí)，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序即簽字同意出具審計(jì)意見(jiàn)，為該公司連續(xù)多年財(cái)務(wù)造假提供便利。

四、黑灰產(chǎn)業(yè)鏈滋生顯現(xiàn)。實(shí)施財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)等犯罪行為，離不開(kāi)資金、技術(shù)等黑灰產(chǎn)業(yè)的配合幫助。如曹某某等人操縱證券市場(chǎng)案，曹某某等人收受鄭某某等人支付的“推票費(fèi)”1200萬(wàn)元，由曹某某等人通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、微信群等途徑，公開(kāi)推薦鄭某某等人事先低價(jià)購(gòu)入的股票，鼓動(dòng)社會(huì)公眾購(gòu)買(mǎi)。鄭某某等人在股票拉升后趁機(jī)高價(jià)售出，非法獲利共計(jì)5037萬(wàn)余元。

習(xí)近平總書(shū)記深刻指出：“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，關(guān)系發(fā)展和安全，要遵循市場(chǎng)化法治化原則，統(tǒng)籌做好重大金融風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作”。針對(duì)證券期貨領(lǐng)域違法犯罪新情況，2021年3月，中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，對(duì)健全從嚴(yán)懲治證券違法活動(dòng)體制機(jī)制作出全面部署，其中明確提出“探索在中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立派駐檢察的工作機(jī)制，通過(guò)參與案件線(xiàn)索會(huì)商研判、開(kāi)展犯罪預(yù)防等，加強(qiáng)最高人民檢察院與中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部的協(xié)同配合”。

最高檢會(huì)同中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)真貫徹落實(shí)，2021年9月成立最高檢駐中國(guó)證監(jiān)會(huì)檢察室。一年多來(lái)，檢察機(jī)關(guān)會(huì)同證券期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)、公安機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平法治思想為指引，加強(qiáng)執(zhí)法司法協(xié)作，嚴(yán)格執(zhí)法、公正司法，對(duì)相關(guān)違法犯罪“零容忍”，取得良好政治效果、社會(huì)效果、法律效果。

一是持續(xù)加大辦案力度。最高檢聯(lián)合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部開(kāi)展打擊證券違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，集中辦理19起重大案件。各級(jí)檢察機(jī)關(guān)對(duì)證券期貨犯罪案件依法介入偵查引導(dǎo)取證，辦理了一批有重大社會(huì)影響的財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等案件。

二是堅(jiān)持全鏈條打擊。堅(jiān)持“一案雙查”，在查辦證券期貨犯罪的同時(shí)，同步審查提供犯罪資金的非法配資、幫助誘騙投資者的“黑嘴”薦股，以及掩飾、隱瞞犯罪所得、洗錢(qián)等上下游犯罪，全鏈條打擊黑灰產(chǎn)業(yè)鏈，強(qiáng)化源頭治理。

三是壓實(shí)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)。針對(duì)辦案發(fā)現(xiàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在證券發(fā)行中的重大失職行為，檢察機(jī)關(guān)向中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)制發(fā)檢察建議，推動(dòng)堵塞漏洞。

四是加強(qiáng)執(zhí)法司法協(xié)作。強(qiáng)化與證監(jiān)部門(mén)、公安機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)的協(xié)作配合，建立健全信息共享、會(huì)商協(xié)商、提前介入等工作機(jī)制。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部將移送、交辦案件及時(shí)通報(bào)駐會(huì)檢察室，最高檢相應(yīng)建立證券犯罪案件交辦制度，將公安部交辦地方公安機(jī)關(guān)的案件同步交辦地方檢察機(jī)關(guān)，已交辦案件273件。今年9月，最高檢、中國(guó)證監(jiān)會(huì)共同制發(fā)《關(guān)于建立健全資本市場(chǎng)行政執(zhí)法與檢察履職銜接協(xié)作機(jī)制的意見(jiàn)》，進(jìn)一步推動(dòng)資本市場(chǎng)行政執(zhí)法與刑事司法“雙向銜接”。

五是統(tǒng)一執(zhí)法司法標(biāo)準(zhǔn)。今年4月，最高檢會(huì)同公安部聯(lián)合發(fā)布修訂后的證券期貨犯罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)資本市場(chǎng)發(fā)展實(shí)際，明確相關(guān)罪案立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，織密追責(zé)法網(wǎng)，加大投資者保護(hù)力度。與最高法院、公安部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布5件從嚴(yán)懲治證券期貨犯罪典型案例，警示上市公司相關(guān)從業(yè)人員依法依規(guī)履職。

新時(shí)代新征程，資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展在推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化中的作用更加凸顯，必須以法治之力保障資本市場(chǎng)發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)。檢察機(jī)關(guān)將深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大決策部署，繼續(xù)加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)密切協(xié)作，持續(xù)加大對(duì)證券期貨犯罪懲治力度，依法保護(hù)投資者權(quán)益，讓守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)企業(yè)放手發(fā)展、讓資本市場(chǎng)充滿(mǎn)活力，讓社會(huì)公眾對(duì)資本市場(chǎng)發(fā)展充滿(mǎn)信心。