5月份以來,已有逾10家上市公司收到監(jiān)管警示函,主要原因是未及時披露或信息披露不準(zhǔn)確。 例如,5月25日,一家上市公司發(fā)布公告稱,由于2022年業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確,且未能按時披露內(nèi)部控制審計報告,證監(jiān)局決定對公司及相關(guān)高管采取出具警示函的監(jiān)管措施。數(shù)據(jù)顯示,公司此前預(yù)計歸屬于上市公司股東的凈利潤為500萬元至750萬元;但隨后披露的業(yè)績預(yù)告修正公告顯示,修正后預(yù)計歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1400萬元至-2100萬元。年報數(shù)據(jù)顯示,2022年歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1538.98萬元。監(jiān)管部門認為,該公司業(yè)績預(yù)告與實際業(yè)績差異金額較大,且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化,業(yè)績預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確,已違反了相關(guān)信披規(guī)定。 此外,5月18日,因控股股東的關(guān)聯(lián)方占用公司資金一事未及時披露,重慶建工及其多名高管被下發(fā)警示函。公告顯示,經(jīng)查,2023年4月29日,公司發(fā)布《關(guān)于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況及整改情況的公告》,披露公司控股股東重慶建工投資控股有限責(zé)任公司的關(guān)聯(lián)方存在非經(jīng)營性占用重慶建工資金的行為。截至2022年末,資金占用余額為25000萬元。截至公告日,雖然上述占用資金和利息已歸還,但重慶建工對上述關(guān)聯(lián)方資金占用事項未及時披露,違反了相關(guān)規(guī)定。重慶建工董事長唐德祥、總經(jīng)理兼財務(wù)負責(zé)人周進、董事會秘書竇波因未按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù),對上述問題負有主要責(zé)任。 “信息披露作為投資者了解上市公司最直接的途徑,真實、準(zhǔn)確、完整、及時是上市公司信披必須遵循的核心原則。”北京博星證券投資顧問有限公司研究所所長、首席投資顧問邢星告訴《證券日報》記者,“信息披露不及時或不準(zhǔn)確,不但侵害投資者的知情權(quán)、損害投資者利益,而且違背了公司法及證券法,加大上市公司被處罰、索賠甚至退市的風(fēng)險?!?/p> 邢星補充稱,上市公司的經(jīng)營決策、風(fēng)險因素往往會對股票價格起到直接影響,因此不及時的信息披露,往往會給內(nèi)幕交易帶來機會,為內(nèi)幕知情人利用時間差進行內(nèi)幕交易、謀取利益或規(guī)避風(fēng)險提供了有利條件,嚴(yán)重損害投資者利益。 “上市公司信息披露需要遵循及時、準(zhǔn)確、完整的原則,否則會侵犯投資者的知情權(quán),使投資者無法基于正確的信息基礎(chǔ)做出投資判斷?!鄙虾C鱾惵蓭熓聞?wù)所王智斌律師對《證券日報》記者表示,“如構(gòu)成虛假陳述,上市公司會面臨監(jiān)管部門的行政追責(zé),如果同期股價發(fā)生了大幅波動,上市公司還有可能遭遇投資者訴訟。此外,情節(jié)嚴(yán)重的虛假陳述,亦有可能觸及《刑法》161條規(guī)定的違規(guī)披露、不披露重要信息罪?!?/p> 信息披露是上市公司與投資者溝通的重要橋梁,也是投資者做出投資決策的重要依據(jù)。尤其是新證券法實施以來,對信息披露的要求更加細致嚴(yán)格,同時,對違法責(zé)任的追究也明顯加重。按照新證券法,未按規(guī)定報送有關(guān)報告或者履行信息披露義務(wù)的,信息披露義務(wù)人最高可罰500萬元,責(zé)任人員最高可罰200萬元。 有業(yè)內(nèi)人士提醒,上市公司應(yīng)壓實主體責(zé)任,嚴(yán)抓流程管理和信息披露方面的管控,扎實做好信披工作,維護好投資者知情權(quán)。 責(zé)任編輯:李燁 |
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